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Q :如何下載營所稅媒體上網申報及審核如何作業?
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A:
(1) 於作業畫面點選說明→關於→神算網址(打開數據機)→軟體下載
(2)
點選營利事業所得稅結算申報，繳稅
(3) 點選軟體下載
(4) 點選Verify Only.exe
(5) 點選將程式存到磁碟(s)及確定
(6) 點選另存新檔，儲存於桌面及點按存檔
(7) 下載完成，點選關閉及ｘ
(8)
於WIN桌面點按Blra20li.exe 執行壓縮 |
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Q :如何開立所得稅費用分錄?
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A: 點選結→損益表01→調整說明及稅額計算→稅額計算→開立所得稅分錄 |
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Q :產品編號如何更改?
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A:依繳納日切分錄
D：1191AA預估所得稅 Ｃ：1111現金或1112銀行存款 |
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Q :帶91年結算稅額至股東可扣抵稅額帳戶?
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A: 點選結→股東可扣抵稅額帳戶作業→計入資料→確定 |
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Q :應付股利分錄如何沖轉?
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A: 點選薪→Ｈ兩稅股利分配，轉傳票(I) |
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Q :如何修改書審率百分比?
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A:
結→損益及稅額計算表01→調整純益率(G) |
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Q :如何修改所得月數?
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A:
結→損益及稅額計算表01→調整原因說明及稅額計算(D)→稅額計算(T)→ 游標移至營業課稅月數處修改
PS:注意限額列支表各相關支出科目帳列金額與規定限額數，以免造成超限被剔除
PS:各類收益扣繳注意利息收入，租賃收入之金額提示 |
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Q :預估暫繳在何處作業?
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A:
結算→暫繳稅資料輸入裡作業 |
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Q :預估暫繳網路申報程序?
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A:
先查看資料輸入是否正確，網路申報作業→選取檔案存放位置→執行轉檔→媒體檔審核上傳
PS:資料上傳前請先確認電腦裡有暫繳程式沒有的話請先下載 |
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Q :預估暫繳網路申報資料上傳出現檔案長度過長如何處理?
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A:
先檢查客戶基本資料齊不齊全，包括行業代號房屋的稅籍編號，及所下載暫繳程式版本是否為最新版本，還有轉檔的磁片容量是否足夠，檢查完再上傳資料 |
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Q :預估暫繳如何轉切傳票?
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A:
於申報後到暫繳稅額資料輸入→資料輸入→補登資料(暫繳實繳日期及收件編號)→開立繳稅分錄 |
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Q :兩稅合一在那裡作業?
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A:
結算→兩稅合一作業 |
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Q :兩稅合一作業程序?
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A:
1股息及盈餘分配比例設定→查看比例是否正確 |
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2未分配盈餘資料計算表.16-17(按一下藍點)
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(1)於課稅所得欄位按
… 鍵，選擇客戶之課稅類別無結算資料者，請自行輸入金額(損益表59欄位調整後之金額)
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(2)減項(2-14)欄位，電腦會依申報書相關資料帶入；無申報資料者，請自行依實際資料金額輸入 |
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(3)股東會日期，請依開會日期及依各欄位金額輸入，注意相關營所稅，被加徵10%金額是否正確，彌補虧損以最近年度為優先考量，亦可以86或87年盈餘彌補當年虧損，盈餘分配設定的分配股利金額必須登打當年盈餘分配的金額 |
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(4)確認後回結算申報畫面 |
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(5)有未分配加徵10%稅，如有在27欄內輸入金額電腦將自動開立傳票 |
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借：3260AB 未分配10%加徵稅 貸：21243 應付10%加徵稅 |
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3股東可扣抵稅額帳戶作業(按一下藍點)
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(1)計入資料，會自動帶入去年股東可扣抵稅額帳戶餘額，請依畫面選項做日期輸入並做確認，電腦自行開立結算自繳稅款分錄-借：21242
應付所得稅 貸：1111 現金未分配加徵自繳分錄-借：21243
應付10%加徵稅 貸：1111 現金 如無去年資料者，或上年度如有以應退稅額抵減未分配10%加徵稅，未打入ICA帳戶者，請按新增並輸入實際發生日，並作項目選擇及計入或減除金額之輸入 |
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(2)分配作業→輸入盈餘分配日，可扣抵稅計算→開立盈餘轉應付股利，87年後與當年間彌補虧損需開立分錄之選項
Y ，電腦自行開立 |
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借：3252 累積盈虧(87後)或3252AA 累積盈虧(前期)貸：3220 資本公積，3212
法定公積(87後)，2125 應付股利，2129AA 應付董監事酬勞2129AB
應付員工紅利 |
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PS:如該年度無營所稅應納金額，暫繳及利息扣繳屬退稅，不得記入該帳戶 |
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4股東會決議錄查詢及存檔列印如分配資料有變動請按資料更新 |
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5跳離結算申報作業，回主功能畫面 |
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6到人事薪資資料→兩稅股利分配→登打分配次數按Enter(前期OR當年請選當年)若欲自行輸股利分配總額，可扣抵稅額；可於分配次數按2次Enter即可自行輸入若是有異動資料請按重讀重算更新資料，如擬開立傳票分錄，則按轉傳票給予本次欲開立日期即可 |
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7董監事酬勞及員工紅利，到人事薪資資料→人事薪資年資料(人事薪資月資料)→薪資類別輸入非固定薪欄位在C的地方選4與5，開立傳票作業於與薪資傳票一起在薪資轉傳票裡作業 |
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